Главная → Бухгалтерский форум → Документы для вычета НДС …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 31 января 2020 г.

Документы для вычета НДС при командировках

ViktoriaV

Посетитель

100 баллов

28 января 2020 г. в 10:42

Здравствуйте! Сотрудники компании в командировке оплачивают проживание за наличный расчет. Какие документы необходимо иметь в наличии с 01.07.19, чтобы получить вычет НДС по таким расходам. И что регистрировать в Книге покупок в гр. 3 (дата и № счета-фактуры продавца) и в гр. 7 (дата и № документа, подтверждающего уплату НДС), если от гостиницы получен БСО и чек.

Отмена

Ответы и обсуждение

Консультант ГК

Издательство «Главная книга»

31 января 2020 г. в 11:35

Если услуги проживания оплатил сам командированный работник, то НДС по ним можно принять к вычету на основании следующих документов:
- или счета гостиницы, выставленного на его имя и включенного в авансовый отчет. Но такой счет должен быть выдан в виде бланка строгой отчетности, сформированного в порядке, предусмотренным Законом № 54-ФЗ. При этом налог в таком «кассовом БСО» должен быть выделен в отдельной строке <п. 7 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ, п. 18 Правил ведения книги покупок, Письма Минфина от 08.07.2019 N 03-07-11/49983, ФНС от 09.01.2017 N СД-4-3/2@>.
- или типографского БСО, соответствующего требованиям, установленным Постановлением Правительства от 06.05.2008 № 359, в случае одновременной выдачи гостиницей кассового чека, сформированного в порядке, предусмотренным Законом № 54-ФЗ.
В графе 3 книги покупок указывается номер и дата БСО, в графе 7 отражаются реквизиты документов, подтверждающих факт оплаты услуги с учетом НДС, принимаемого к вычету <п.7 ст.171 НК РФ>.

Если услуги проживания оплатил сам командированный работник, то НДС по ним можно принять к вычету на основании следующих документов: 
- или счета гостиницы, выставленного на его имя и включенного в авансовый отчет. Но такой счет должен быть выдан в виде бланка строгой отчетности, сформированного в порядке, предусмотренным Законом № 54-ФЗ. При этом налог в таком «кассовом БСО» должен быть выделен в отдельной строке <п. 7 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ, п. 18 Правил ведения книги покупок, Письма Минфина от 08.07.2019 N 03-07-11/49983, ФНС от 09.01.2017 N СД-4-3/2@>. 
- или типографского БСО, соответствующего требованиям, установленным Постановлением Правительства от 06.05.2008 № 359, в случае одновременной выдачи гостиницей кассового чека, сформированного в порядке, предусмотренным Законом № 54-ФЗ. 
В графе 3 книги покупок указывается номер и дата БСО, в графе 7 отражаются реквизиты документов, подтверждающих факт оплаты услуги с учетом НДС, принимаемого к вычету <п.7 ст.171 НК РФ>.

Отмена

Ответить